ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ВНУТРЕННЕГО УЧЕТА НПФ

Главными задачами внутреннего учета являются формирование полной и достоверной информации о результатах операций со счетами участников, необходимой для оперативного руководства и управления, для расчета обязательств, для составления точной и своевременной отчетности перед участниками НПФ, своевременного предупреждения негативных явлений в деятельности фонда, а также для обеспечения контроля со стороны ФСФР и других органов за деятельностью НПФ.

Внутренний учет операций со счетами участников ведется НПФ отдельно и в дополнение к бухгалтерскому учету их финансово-хозяйственной деятельности для целей более точного отражения специфических операций, проводимых этими фондами, на принципах, не противоречащих существующим принципам учета.

Перед началом ввода данных об участниках и вкладчиков необходимо выполнить первоначальные настройки системы и ввести основные справочники. После настройки пенсионных схем и ввода основных справочников можно приступить к заполнению информации об участниках и вкладчиках НПФ.

Программа разработана на основе СУБД MS SQL SERVER 2005 / 2008.

В системе iPension,  каждый участник и вкладчик  могут иметь несколько счетов и договоров.

Счета и договора привязаны к выбранному человеку или юр. лицу.

Таким образом, вам не придется повторно набирать ФИО, адрес и др. справочную информацию, если, например, участник имеет несколько счетов в НПФ.

Для ведения учета в системе применяются счета внутреннего учета НПФ, внутренний план счетов и используются различные регистры учета:

• Реестры лицевых счетов участников, застрахованных лиц
• Реестры вкладчиков.
• Реестры договоров
• Реестр пенсионных схем
• Журнал операций
• Журнал изменений
• и многие другие регистры.


Журнал операций НПФ предназначен для учета движения денежных средств по операциям со счетами участников и по счетам внутреннего учета системы ведения счетов НПФ.

Модуль настройки типовых операций позволяет добавлять новые операции и редактировать уже имеющиеся, что обеспечивает гибкость системы и высокую степень адаптивности к особенностям НПФ.

Для изменения состояния субсчетов используются операции, регистрирующие поступления, выплаты, инвестиционные начисления, переход участников из одной категории в другую.

• Солидарные счета вкладчиков - юр. лиц
• КПС - Корпоративные счета участников
• ИПС - Личные счета участников
• ОПС - Счета учета средств по обязательному накопительному страхованию
• ППС -  Профессиональный пенсионный счет


В системе регистрируются дата операции; документ основание (первичный документ); сумма операции; наименование операции и др. параметры.

Для регистрации операций предусмотрены специальные пункты меню:

• Проведение операций
• Перевод участников и слияние счетов
• Начисление инвестиционного дохода
• Регулярные выплаты участникам
• Настройка типовых операций
• Индексация пенсии по выборке


На пенсионных счетах системы отражаются:

• Поступления пенсионных взносов.
• Начисления дохода.
• Начисления и выплаты негосударственных пенсий.
• Начисления и выплаты выкупных сумм участнику (участникам), в том числе для перевода в другой фонд.
• Перевод пенсионных обязательств между счетами внутри фонда
• Обязательства Фонда перед вкладчиками и участниками
• Перевод между счетами внутри фонда.
• Выплаты наследникам


В системе предусмотрена настройка внутреннего плана счетов НПФ.  Например, предусмотрено ведение следующих общих счетов НПФ:

• Общий солидарный счет НПФ
• Счет учета целевых взносов вкладчика
• Субсчета учета резервов НПФ
• Счет учета страхового резерва
• И другие.


Информация, отраженная в состоянии субсчетов, используется для анализа финансового состояния НПФ.

В системе iPension предусмотрен ввод и учет данных участников по обязательному накопительному страхованию.

Импорт данных из ПФР.

В программе уже имеется настройка на стандартный формат файла ПФР.
Импорт информации сводится к выбору полученного из ПФР файла и нажатию кнопки "Выполнить".

Формирование отчетов

Вы можете формировать выписки и отчеты о состоянии счетов по обязательному накопительному страхованию.

Программа позволяет вести учет и распечатать:

Заявления о накопительной пенсии

Договоры о страховании накопительной части и др. документы.

Итоговые отчеты

Информация о движении счетов по обязательному накопительному страхованию автоматически появится в итоговых отчетах программы.

Пользовательский интерфейс построен по принципу "Мастеров ввода" (Wizards) и  предлагается поэтапный ввод информации.  Например, перед тем как ввести данные по договору нужно сначала, либо найти участника, либо ввести его общие данные (ФИО, адрес и т.п.).

После того как вы сделали первоначальные настройки системы и ввели основные справочник, вы можете приступить к вводу информации о корпоративных вкладчиках и участниках НПФ.  Для введенных участников и вкладчиков открываются счета и вводятся данные по договорам.

Ввод осуществляется с помощью соответствующих интуитивно понятных клавиш программы в зависимости от используемой
формы.

Для удобства дальнейшей обработки и редактирования данных, система позволяет найти участника, вкладчика, договор или счет по различным параметрам и отобразить в виде реестра.

Общие данные участника, данные счета  и данные договора хранятся в различных таблицах. Поэтому один участник может иметь множество договоров и счетов.

При этом каждый отдельный счет позволяет вести одновременный аналитический учет по нескольким субсчетам:  ИПС, КПС, ППС и т.д.  Эта необходимость связана с тем, что многие фонды используют паритетные схемы, когда деньги по договору поступают из различных источников. В рамках выбранного субсчета ведется дополнительная аналитика по типам и видам операций (поступления, выплаты, доход и т. д.).

Для изменения состояния субсчетов используются операции, регистрирующие поступления, выплаты, инвестиционные начисления, а также переход участников их одной категории в другую.  Для этого в системе предусмотрены соответствующие пункты меню и кнопки.

После ввода общих данных об участнике вы можете открыть для него один или несколько счетов с разными пенсионными схемами.

Ввод информации для участника разделен на несколько страниц.

1. Общие данные. Список счетов. Список договоров участника.
2. Адресные данные
3. Данные о пенсионной схеме, порядке взносов и выплат
4. Данные о вкладчике юр. лице или физ. лице. Вкладчиком может выступать сам участник.
5. Вычеты участника
6. Подробная информация по договору и др. документам.
7. Место выплат и платежные реквизиты
8. Список наследников и правопреемников
9. Агенты участника
10. Статус записи и ссылка на сотрудника НПФ, вносившего информацию.
 
Пример формы ввода данных участника: